Банковское кредитование
Банковское кредитование является одним из основных внешних источников финансирования предприятий. Именно банковские кредитные организации осуществляют основную массу инвестирования в предпринимательский сектор, несут основные риски и оказывают сопровождающие финансовые и информационные услуги предприятиям.
Преимущества и недостатки банковского кредита
Очевидные преимущества банковского кредита заключаются, прежде всего, в отлаженности процедур, свободе выбора «схемы» выдачи и погашения кредита, отсутствии налогообложения средств, полученных в кредит.
Конечно, лучше строить бизнес со своими вложениями, быть уверенным в своих силах, ведь заемные деньги придется возвращать. Но с другой стороны кредитование позволяет развиваться более интенсивно. Например, новое дорогостоящее оборудование, которое предприятие может приобрести на средства банковского кредита, будет гораздо эффективнее предыдущего.
Но при всей своей привлекательности данный вид финансирования является для предприятия-заемщика достаточно «жестким» и довольно дорогим инструментом. Так, кредиты предоставляются под обеспечение и, как правило, должны использоваться по целевому назначению. Кроме того, периодические выплаты процентов могут привести к дефициту средств, а проценты за пользование кредитом признаются расходами в целях налогообложения прибыли, только если их размер существенно не отклоняется от среднего уровня процентов, взимаемых по сопоставимым долговым обязательствам (ст 269 НК РФ).
В первую очередь, перед тем, как обратиться за кредитом в банк, необходимо ответить на вопрос: «Какова цель получения кредита?». Определение цели получения заемных средств поможет сориентироваться во всем разнообразии кредитных программ, которые существуют в банках. В зависимости от цели они могут значительно отличаться друг от друга. Так, например, при кредитовании начинающего предпринимателя у банков могут быть дополнительные требования к поручителям и обеспечению
Выбор банка
Следующим шагом является выбор банка. Для целей ознакомления с условиями кредитования, действующими кредитными программами, рекомендуется ознакомиться со специализированными информационными ресурсами (в том числе в сети Интернет). Такие ресурсы позволяют наиболее быстрым образом получить доступ к информации, проконсультироваться с экспертами в области кредитования и в отдельных случаях направить электронную заявку на получение кредита.
В целом все банки можно разделить на три категории:
Крупные федеральные банки
Основные преимущества работы с крупными федеральными банками заключаются в простоте и скорости рассмотрения кредитной заявки, наличии широкой филиальной сети. Вместе с тем такие банки не всегда могут гибко реагировать на потребности предприятия, «подстраивать» условия кредита под особенности заемщика.
Средние региональные банки
Обычно такие банки имеют отделения в нескольких регионах. Они могут использовать собственные технологии оценки кредитоспособности заемщиков и более гибко подходить к реальным потребностям предприятий. Существенным недостатком таких банков является линейка кредитных продуктов, которая может быть менее развитой по сравнению с крупными банками.
Небольшие региональные банки
Небольшие региональные банки, как правило, работают с предприятиями, уже давно функционирующими на рынке и способными выполнить высокие требования к обеспечению. Чаще всего, в небольшом банке сложно получить кредит, не обслуживаясь в нем в течение нескольких лет и не зная его руководство. Если же у предприятия получится выстроить взаимодействие с банком, условия получения кредита могут быть более привлекательными по сравнению условиями, предлагаемыми другими категориями банков.
Процесс кредитования
Непосредственно процесс получения кредита состоит из четырех этапов.
Первый этап - составление кредитной заявки и ее рассмотрение в банке.
Для получения кредитной заявки необходимо обратиться в выбранный банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной заявки на сайте, а также перечень документов, необходимых для оформления кредита.
Кредитная заявка, как правило, содержит исходные сведения о требуемом кредите:
цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;
сумма и валюта кредита;
вид и срок погашения кредита;
порядок погашения кредита и уплаты процентов;
предлагаемое обеспечение:
залог имущества;
поручительства физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита;
банковские гарантии;
депозиты;
ликвидные ценные бумаги;
прочее обеспечение
На данном этапе банк пытается собрать любую возможную информацию о клиенте, деятельности предприятия, о запрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.
На основании анализа и проверки полученных фактовбанком принимается решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе в выдаче кредита.
Возможными основаниями для отказа на данном этапе могут выступать:
несоответствие предприятия принятым банком формальным критериям. Например, банки могут по-разному определять понятие «малое предпринимательство» и использовать разные критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого предпринимательства;
наличие просрочек по погашению обязательств перед Банком при осуществлении платежей);
отрицательная кредитная история и случаи отказа в выдаче кредита в других банках;
судимости и уголовные дела, связанные с руководителем предприятия, акционерами;
отсутствие подразделений банка на территории определенного региона. Так, банк может не работать в регионе, в котором расположено предприятие. Более того, банки могут быть не готовы кредитовать предприятия, расположенные за пределами определенного радиуса от их отделения (филиала)
Второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика
На этом этапе анализируется кредитоспособность заемщика и оценивается обеспечение, которое заемщик может предложить банку. При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска.
Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементами оценки кредитоспособности являются:
финансовая устойчивость. Она определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);
платежеспособность – способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;
эффективность использования ресурсов (имущества) - оборачиваемость активов и собственного капитала…
Один из видов оценки кредитоспособности заемщика - кредитный скоринг. Скоринг - процесс оценки заемщика банком или другой кредитной организацией. По результатам этой оценки потенциальный кредитор принимает решение по кредитной заявке. Если в ходе этого процесса, заемщик не набирает определенного количества баллов, то в получении кредита ему отказывают. Сам скоринг осуществляется с помощью "скоринговой модели" - т.е. своеобразных "весов", которые "взвешивают" математически выраженные характеристики заемщика, влияющие на его способность вовремя расплатиться с кредитором.
В рамках скоринговых моделей, как правило, учитываются показатели финансовой устойчивости и персональная информация о предпринимателе (пол, возраст и т.д.). Банк рассматривает информацию о занятости, финансовом положении, кредитной истории заемщика и наличии обеспечения кредита.
Как правило, кредитный скоринг используют для оценки небольших по размеру кредитов, кредитов физических лиц и экспресс-кредитов. .
Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.
По результатам поведенного анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка)
Помимо анализа кредитоспособности предприятия осуществляется оценка качества обеспечения.
В качестве обеспечения чаще всего банк принимает залог, поручительство или банковскую гарантию. С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по договору..
В случае недостаточности стоимости залогового имущества можно воспользоваться поручительствами, предоставляемыми государственными гарантийными фондами. Данный вид обеспечения значительно упрощает доступ малых предприятий к кредитным ресурсам. Подробнее о них можно узнать в разделе Поручительства, предоставляемые гарантийными фондами..
Как правило, банки классифицируют клиентов по характеру кредитоспособности на три – пять классов. С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки строят свои кредитные отношения по-разному.
Так, например, заемщикам первого класса банки готовы открыть кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки.
Кредитование клиентов второго класса обычно осуществляется на обычных условиях, при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, договора поручительства, гарантии и т.д.).
Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с высоким риском неплатежей и, если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие проценты, либо с требованием дополнительного обеспечения.
Третий этап - оформление кредитной сделки
Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.
В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, комиссии, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения и имущественную ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора.
Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России.
Для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.
Четвертый этап - исполнение кредитного договора.
Исполнение кредитного договора неразрывно связано с контролем над выполнением его условий и погашением кредита. Любая программа кредитования предусматривает кредитный мониторинг, направленный на выявление рисков кредитора..
Администрации большинства регионов реализуют специальные программы поддержки малого предпринимательства, в рамках которых малое предприятие может получить субсидию на компенсацию части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях. Подробнее о субсидиях можно узнать в разделе Государственные и муниципальные субсидии для малых предприятий.
Необходимо также отметить, что в каждой кредитной организации устанавливаются различные требования к заемщику в зависимости от программы кредитования. В следующей таблице представлено описание типовых условий программ кредитования малых предприятий.
